Was ist ein ausländischer Steuerabzug?

Ein ausländischer Steuerabzug ist eine Möglichkeit für Steuerzahler, die Kosten für Steuern, die sie an eine ausländische Regierung zahlen, abzuschreiben. Regierungen verlangen von den Bürgern häufig, dass sie Steuern auf jedes Einkommen zahlen, das sie erzielen, unabhängig davon, wo sie es erzielen. Ein ausländischer Steuerabzug und die damit verbundene ausländische Steuergutschrift tragen daher dazu bei, sie vor einer Doppelbesteuerung zu schützen. Für viele Steuerzahler wird ein ausländischer Steuerabzug weniger wertvoll sein als die Inanspruchnahme der ausländischen Steuergutschrift, aber der Abzug könnte mehr ausländische Steuern abdecken als die Gutschrift.

Anstelle eines ausländischen Steuerabzugs entscheiden sich viele Steuerzahler für die Inanspruchnahme einer ausländischen Steuergutschrift. Ein Abzug reduziert das zu versteuernde Einkommen und eine Gutschrift verringert die tatsächlich geschuldete Einkommensteuer, sodass die Inanspruchnahme einer Gutschrift viel wertvoller sein kann. Wenn beispielsweise ein Steuerzahler, dessen Einkommenssteuer 25 Prozent seines Einkommens beträgt, 1.000 US-Dollar (USD) an ausländischen Steuern abzieht, könnte er dadurch 250 US-Dollar an Einkommenssteuern einsparen. Wenn der Steuerzahler jedoch eine ausländische Steuergutschrift in Anspruch nehmen würde, würde dies seine Steuerschuld um 1.000 USD reduzieren.

Die Vorschriften für ausländische Steuerabzüge können je nach Land des Steuerzahlers und dem anderen Land oder den anderen Ländern, in das er oder sie Einkommensteuer gezahlt hat, variieren. Obwohl der Standard etwas nebulös ist, ist im Allgemeinen jede Steuer zulässig, die der Einkommensteuer entspricht. Einige Steuern können möglicherweise nicht abgezogen oder angerechnet werden, darunter möglicherweise auch Steuern, die an Regierungen gezahlt werden, mit denen das Heimatland des Steuerzahlers keine diplomatischen Beziehungen unterhält. Obwohl ein ausländischer Steuerabzug im Allgemeinen deutlich weniger wertvoll ist als eine Gutschrift, ist er besser, als gar nichts geltend zu machen. Abzüge und Gutschriften ausländischer Steuern gehören zu den kompliziertesten Teilen der Steuererklärung. Daher sollte ein Steuerzahler, der Steuern in ein fremdes Land gezahlt hat, einen Steuerberater konsultieren, um festzustellen, ob er einen Abzug oder eine Gutschrift ausländischer Steuern beantragen sollte, und um dies sicherzustellen Alle Gesetze und Vorschriften werden befolgt.

Um einen Steuerabzug im Ausland geltend zu machen, muss ein Steuerzahler in den Vereinigten Staaten die Abzüge in Anhang A aufführen und die ausführliche Steuererklärung 1040 einreichen. Der Steuerzahler muss sich auch dafür entscheiden, die ausländische Steuergutschrift nicht in Anspruch zu nehmen. Wenn dies der Fall ist, kann der Steuerzahler alle in Zeile 8 von Anhang A gezahlten anrechenbaren ausländischen Steuern abschreiben und sein in den USA zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag reduzieren. Steuerzahler in anderen Ländern verfügen möglicherweise über ähnliche Formulare, die mit denselben Informationen ausgefüllt werden können.

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