Was ist ein Nebenbegünstigter?

Ein zufälliger Begünstigter ist jemand, der nur profitiert, weil jemand anderes davon profitiert. Während der Begriff allgemein in einer Vielzahl von Situationen verwendet werden kann, wird er in der Versicherungs- und Finanzbranche im Allgemeinen im Zusammenhang mit der Bereitstellung eines Testaments, einer Treuhandvereinbarung oder einer ähnlichen Vereinbarung verwendet. Ein gelegentlicher Begünstigter wird manchmal auch als indirekter Begünstigter bezeichnet und steht im Gegensatz zu einem direkten Begünstigten, bei dem es sich um die in der Vereinbarung ausdrücklich genannte Person oder Organisation handelt.

Im Allgemeinen gilt ein zufälliger Begünstigter als zufälliger Begünstigter, da die Quelle der Leistung keine Vorkehrungen getroffen hat, die Ihnen einen direkten Nutzen bringen. Beispielsweise könnte der Ersteller eines Testaments oder einer Stiftung anordnen, dass Ihr Vermögen unter Ihren erwachsenen Kindern aufgeteilt wird. In diesem Fall ist jedes der Kinder ein direkter Begünstigter. Allerdings profitieren höchstwahrscheinlich auch die Ehegatten und Nachkommen dieser Kinder von der Erbschaft, sodass jeder von ihnen ein Nebenbegünstigter ist.

Traditionelle Hypothekenlebensversicherungen können ein hervorragendes Beispiel für den Unterschied zwischen direkten und indirekten Begünstigten sein. Ziel dieser Versicherung ist es, im Todesfall des Versicherungsnehmers die Hypothekenschulden für ein Eigenheim abzubezahlen. In diesem Fall ist die Hypothekenbank der direkte Begünstigte, da sie in der Police genannt ist und die Mittel direkt an sie ausgezahlt werden. Der oder die zufälligen Begünstigten sind diejenigen, die das Haus erben, in der Regel die Familie des Versicherungsnehmers.

In Treuhandsituationen wirkt sich auch die Art des Begünstigten auf die Steuern aus. Ein direkter Begünstigter kann der Erbschafts- oder Einkommenssteuer unterliegen, ein indirekter Begünstigter hingegen im Allgemeinen nicht. Dies gilt auch in den meisten Bereichen, in denen Lebensversicherungen steuerpflichtig sind.

Steuererwägungen können bei der Begünstigtenentscheidung einer Einzelperson eine wichtige Rolle spielen. Beispielsweise unterscheidet sich der Steuersatz in manchen Gebieten je nachdem, ob geerbte Gelder in Form eines Pauschalbetrags direkt an die Begünstigten ausgeschüttet werden oder in einen Treuhandfonds eingespeist werden, der gegründet wurde, um die Gelder im Laufe der Zeit an die Begünstigten zu verteilen. Darüber hinaus können die Steuern für einzelne Begünstigte von den Steuern abweichen, die von Unternehmensbegünstigten gezahlt werden.

Aus diesem Grund kann eine Person eine Hypothekenbank oder einen anderen Gläubiger als Hauptbegünstigten benennen, anstatt ihren Ehepartner als Begünstigten zu benennen. Auf diese Weise profitiert der Ehegatte davon, dass er die Schulden begleichen kann, ohne sich mit den steuerlichen Auswirkungen auseinandersetzen zu müssen. Diese Strategie ist im Allgemeinen effektiver für Policen, die zur Bewältigung dieser spezifischen Situation eingerichtet wurden, oder für kurzfristige Policen im Gegensatz zu lebenslangen oder universellen Policen.

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