Wenn der Begriff „Offshore-Bankkonto“ Bilder von flüchtigen Milliardären und Bossen des organisierten Verbrechens hervorruft, bereiten Sie sich auf einen Realitätscheck vor. Im Allgemeinen kann jedes außerhalb des Heimatlandes eröffnete Bankkonto als Offshore-Bankkonto betrachtet werden. Normalerweise gibt es zwischen der Bank an der Ecke und einer Bank auf den Cayman-Inseln keine großen Unterschiede im Service oder den Vorteilen. Der Reiz wird während der Steuerperiode viel deutlicher, wenn Vermögenswerte und Einkünfte dem IRS oder anderen staatlichen ausländischen Einkommensagenturen gemeldet werden müssen.
Da der Bankensektor vielleicht zu 10 % aus der Lagerhaltung und zu 90 % aus der Buchhaltung besteht, können viele kleinere Länder Offshore-Bankkontodienstleistungen ohne erhebliche eigene Investitionen anbieten. Inselstaaten wie die Kaimaninseln oder die Kanalinseln können erfolgreich mit der Schweiz oder Belgien um Offshore-Banking-Kunden konkurrieren. Lokale Gesetze können die Steuern auf traditionelle Bankkonten begrenzen oder ganz abschaffen. Aus diesem Grund bevorzugen einige Unternehmen und wohlhabendere Privatpersonen die Eröffnung eines Bankkontos in kleinen souveränen Staaten, die es den Kontoinhabern ermöglichen, praktisch anonym zu bleiben.
Viele Jahre lang war ein Offshore-Bankkonto tatsächlich eine bequeme Möglichkeit, Gewinne aus illegalen Aktivitäten oder nicht gemeldete Geschäftsgewinne zu verbergen. Der Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten hätte kaum Kenntnis von anderswo eingezahlten Geldern. Offshore-Banken waren nicht verpflichtet, die Existenz dieser Konten zu melden, und Kontoinhaber konnten gesetzlich nur geringe oder gar keine Steuern an das Gastland zahlen. In den letzten Jahren sind die Regeln für das Offshore-Banking jedoch deutlich strenger geworden. Jedes Bankkonto mit mehr als 1.000 US-Dollar (USD) muss dem IRS als Einkommen gemeldet werden, unabhängig davon, wo sich das Bankkonto befindet.
Viele Menschen erwägen die Eröffnung eines Offshore-Bankkontos aus sehr berechtigten finanziellen Gründen. Einwohner eines politisch oder wirtschaftlich instabilen Landes können ein Konto in einem stabileren Land eröffnen. Sollte die Regierung finanziell zusammenbrechen, könnten die Einwohner ihr Geld immer noch vor einem Ansturm auf die Nationalbank schützen. Wer häufig nach Europa oder Asien reist, kann von einem Konto in England oder Japan profitieren. Der Wechselkurs zwischen Fremdwährungen ist bei „lokalen“ Konten meist günstiger. Mit der Einführung des elektronischen Bankings kann ein Inhaber eines Offshore-Bankkontos häufig problemlos Routinetransaktionen durchführen, ohne ins Ausland reisen zu müssen.
Aufgrund einiger Grauzonen-Finanzgeschäfte ist ein Offshore-Bankkonto immer noch mit einem Stigma verbunden, aber die Eröffnung eines solchen Kontos aus legitimen Gründen ist weder illegal noch unethisch. Einige ausländische Banken verlangen möglicherweise eine erhebliche Ersteinlage oder andere Einschränkungen, aber die Vorteile einer geringeren Steuerschuld oder eines höheren Zinssatzes überwiegen im Allgemeinen diese Hindernisse. Die meisten Konten sind durch internationale Bankversicherer geschützt. Viele ausländische Banken, die solche Kontodienstleistungen anbieten, werben im Internet und in anlageorientierten Zeitschriften.
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