Ein Matching Book ist eine Situation, in der eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut eine gleichmäßige Verteilung oder Übereinstimmung zwischen den Fälligkeitsdaten ihrer Vermögenswerte und Verbindlichkeiten aufweist. Manchmal auch als Asset-Liability-Management bezeichnet, gilt ein Institut, das derzeit über ein konformes Buch verfügt, als finanziell stabil und als gutes Risiko. Diese Art von Saldo ist ein starker Indikator dafür, dass das Institut ein geringeres Ausfallrisiko hat und dass ein auftretender Ausfall wahrscheinlich nur minimale Auswirkungen auf die Gesamtstabilität des Kreditgebers haben wird.
Anleger achten häufig genau auf das Verhältnis zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, wenn sie über eine Investition in ein Finanzinstitut oder sogar den Kauf von von einem Institut angebotenen Wertpapieren nachdenken. Dabei geht es darum, festzustellen, ob das Gleichgewicht zwischen fälligen Verbindlichkeiten und Vermögenswerten so geregelt ist, dass es dazu beiträgt, die weitere Funktionsfähigkeit des Instituts sicherzustellen. Wenn eine Matching-Book-Situation besteht und das Institut eine starke Erfolgsbilanz mit konstanten Gewinnen vorweisen kann, wird ein Anleger das Risiko im Vergleich zu den potenziellen Renditen wahrscheinlich als minimal einstufen.
Finanzinstitute sind bestrebt, im Rahmen ihrer Risikomanagementstrategien ein Matching-Buch zu führen. Während es bei bestimmten Wirtschaftskunden schwieriger sein kann, ein solches Gleichgewicht zwischen Verbindlichkeiten und Vermögenslaufzeiten herzustellen, kann dieser Aufwand während einer Rezession oder Krise einen erheblichen Unterschied in der Leistung einer Bank oder eines ähnlichen Instituts bewirken. Denn die Kosten, die im Rahmen des Kreditvergabeprozesses entstehen, werden durch die Einziehung von Zinsen für bereits aktive Kredite ausgeglichen. Das Fazit ist, dass die Bank durch die Bewertung dieser Kredite zur Minimierung des Ausfallpotenzials die Wirtschaftskrise überstehen und schließlich unter relativ stabilen Bedingungen aus der Krise hervorgehen kann.
Beim Versuch, ein Matching-Buch zu erstellen, müssen Institute die staatlichen Vorschriften bezüglich der Erstellung vertraglicher Vereinbarungen, der Zinssätze, die für Kredite erhoben werden können, und aller Arten von Gebühren und Entgelten einhalten, die für die von den Instituten angebotenen Dienstleistungen anfallen. Kunden im Allgemeinen . Bis zu einem gewissen Grad ist die Aufrechterhaltung der Compliance tatsächlich hilfreich für den Prozess der Erstellung eines Matching Book, da diese Vorschriften für alle konkurrierenden Banken und Finanzinstitute gelten. Compliance erzeugt tendenziell auch eine Wechselwirkung, wenn diese Vorschriften darauf abzielen, die Interessen von Verbrauchern, Kreditgebern und der Wirtschaft im Allgemeinen zu schützen.
Asset-Smart.