Ein Ausfallmodell ist ein Mittel zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit und des Ausfallpotenzials. Während bei der Bewertung von Krediten und Kreditlinien für Privatpersonen und kleine Unternehmen häufig die Kreditwürdigkeitsprüfung eingesetzt wird, verwenden Kreditgeber in der Regel ein vorab festgelegtes Modell, wenn sie die Gewährung von Krediten jeglicher Art an ein Unternehmen in Betracht ziehen. Es gibt verschiedene Arten von Modellen, die verwendet werden können, und die meisten sind so strukturiert, dass sie Variablen wie Branchentyp, aktuelle Schuldenlast und die Zukunftsaussichten des Kreditnehmers berücksichtigen.
Das Hauptziel des Ausfallmodells besteht darin, das Risikoniveau zu bestimmen, das der Gläubiger bei der Geschäftsabwicklung mit dem Antragsteller eingeht. Ein Teil dieses Prozesses erfordert eine sorgfältige Bewertung aller grundlegenden Kriterien, um die sogenannte Ausfallwahrscheinlichkeit des Kreditnehmers zu bestimmen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Höhe des Potenzials, das für den Antragsteller besteht, damit er die mit dem Darlehen oder Kreditvertrag verbundenen Bestimmungen letztendlich nicht einhält.
Während die in einem bestimmten Standardmodell berücksichtigten Variablen von Situation zu Situation leicht unterschiedlich sein können, gibt es einige Kernstrategien, die bei den meisten Modellen angewendet werden. Dabei handelt es sich um den Einsatz der sogenannten Regressionsanalyse. Hierbei handelt es sich einfach um den Prozess, bei dem jede Variable, die als Teil des Modells betrachtet wird, betrachtet, mögliche Änderungen an dieser Variablen identifiziert und anschließend prognostiziert wird, wie sich diese Änderungen auf die Fähigkeit des Kreditnehmers auswirken würden, die mit der Schuldenverpflichtung verbundenen Vereinbarungen zu erfüllen. Dabei wird auch die Eintrittswahrscheinlichkeit der jeweiligen Veränderung berücksichtigt.
Die Verwendung einer vorgegebenen Vorlage wird typischerweise verwendet, wenn ein großes Unternehmen den Kredit- oder Kreditantrag einreicht. Da die Kreditsumme wahrscheinlich etwas höher ausfällt als bei typischen Krediten, die von Privatpersonen oder kleinen Unternehmen aufgenommen werden, wird der Kreditgeber die finanzielle Situation des Kreditnehmers wahrscheinlich genauer prüfen. Dies ist notwendig, um festzustellen, ob das vom Kreditgeber übernommene Kreditrisiko in einem angemessenen Rahmen liegt, basierend auf dem im Kreditantrag geforderten Betrag. Neben der Beurteilung der aktuellen finanziellen Situation des Antragstellers berücksichtigt ein Kreditgeber auch die allgemeine Wirtschaftslage, die Stellung des Antragstellers in einer bestimmten Branche und die prognostizierte Zukunft dieser Branche. Wenn der Kreditgeber feststellt, dass die Genehmigung des Antrags ein relativ geringes Risiko darstellt und die Marktbedingungen während der Laufzeit des Kredits wahrscheinlich stabil bleiben, besteht eine gute Chance, dass der Antrag genehmigt wird.
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