Eine gesetzliche Rücklage ist ein Bargeldbetrag, über den ein Finanzinstitut, beispielsweise eine Bank, eine Kreditgenossenschaft oder eine Versicherungsgesellschaft, verfügen muss, um seinen Verpflichtungen aus der Annahme von Einlagen und der Zahlung von Prämien nachzukommen. Die von Banken und Kreditgenossenschaften geforderten gesetzlichen Rücklagen werden im Allgemeinen von der Zentralbank des Landes festgelegt, und die von Versicherungsgesellschaften geforderten Rücklagen werden durch Gesetze oder Verordnungen der nationalen, staatlichen oder regionalen Regierung oder Regulierungsbehörde festgelegt. Um sicherzustellen, dass Finanzinstitute auch im Ernstfall ihre Forderungen begleichen können, sind gesetzliche Reserven erforderlich, die auf verschiedene Weise berechnet werden.
Finanzinstitute wie Banken, Kreditgenossenschaften und Versicherungsgesellschaften erzielen ihre Gewinne aus den Krediten und Investitionen, die sie mit den bei ihnen hinterlegten Mitteln tätigen. Andere Finanzinstitute, wie zum Beispiel Börsenmakler, erzielen ihre Gewinne, indem sie ihren Kunden für jede Transaktion Provisionen in Rechnung stellen, und haben im Allgemeinen keinen Zugriff auf die Gelder ihrer Kunden für Kredite oder Investitionen und unterliegen daher im Allgemeinen keinen Anforderungen. Sicherung.
Banken, Kreditgenossenschaften und Versicherungsgesellschaften müssen daher ein Gleichgewicht zwischen ihrer Verpflichtung gegenüber ihren Aktionären, durch die Anlage und Verleihung ihrer Vermögenswerte, der von ihnen angenommenen Einlagen und Prämien Gewinne zu maximieren, und ihrer Verpflichtung gegenüber ihren Einlegern und Kunden, ausreichend Liquidität für die Erfüllung dieser Anforderungen vorzuhalten, herstellen etwaiger Bedarf. In den Vereinigten Staaten legt die Federal Reserve Bank die gesetzlichen Mindestreserveanforderungen für Banken fest; Die National Credit Union Association (NCUA) entscheidet über landesweit anerkannte Kreditgenossenschaften. Im Allgemeinen beträgt die gesetzliche Mindestreservepflicht für Banken und Kreditgenossenschaften in den Vereinigten Staaten 10 % der Einlagen; Das heißt, wenn eine Bank Kundeneinlagen in Höhe von 100.000.000 US-Dollar (USD) hat, kann sie bis zu 90.000.000 US-Dollar verleihen und muss 10.000.000 US-Dollar in bar in ihrem eigenen Tresor oder als Einlage bei der Federal Reserve Bank oder einer anderen Mitgliedsbank aufbewahren.
Die Mindestreservepflicht löst nicht nur Liquiditätsprobleme und verbessert die Stabilitätswahrnehmung des Bankensektors eines Landes, sondern kann auch eine dämpfende Wirkung auf die Wirtschaft eines Landes haben. Wenn die Mindestreservepflicht erhöht wird, verringert sich automatisch der für Kredite verfügbare Geldbetrag, was die Wirtschaftstätigkeit effektiv verlangsamt. Ebenso kann eine Reduzierung der Mindestreservepflicht möglicherweise dazu führen, dass sich die für Kredite zur Verfügung stehende Geldmenge erhöht. Während die Mindestreservepflicht in den meisten Ländern relativ stabil bleibt, haben einige Länder, darunter das Vereinigte Königreich, Deutschland, die Türkei und die Vereinigten Staaten, ihre Mindestreservepflicht in der zweiten Hälfte des 20. Jahrhunderts teilweise erheblich reduziert.
Die Berechnung der gesetzlichen Rückstellung für Versicherungsunternehmen in den Vereinigten Staaten ist hingegen sehr komplex und basiert auf jeder von dem Unternehmen ausgestellten Versicherungspolice. Die Anforderungen werden von jedem Staat festgelegt, in dem ein Unternehmen geschäftlich tätig ist. Die am häufigsten verwendete Formel zur Ermittlung der Rückstellung ist die Reservebewertungsmethode des Kommissars, eine komplexe Formel, die auf einer Reihe von Faktoren basiert, darunter dem Alter und Geschlecht des Versicherungsnehmers, der Art der geltenden Police und der Sterblichkeitstabelle, die zur Berechnung des aktuellen Betrags verwendet wird politische Werte. Daher muss eine Versicherungsgesellschaft zur Erfüllung ihrer gesetzlichen Reserveanforderungen Werte verwenden, die aus einer komplexen Formel abgeleitet werden, die auf jede in einem Staat ausgestellte Police angewendet wird, und eine Liquiditätsreserve in Höhe der Summe der für alle Policen erforderlichen Reserven reservieren. Sie muss dies für jeden Staat tun, in dem sie tätig ist, und jedem Staat regelmäßig bescheinigen, dass die von ihm unterhaltenen Reserven den gesetzlichen Anforderungen entsprechen.
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