Eine der am häufigsten verwendeten Methoden, um Geld für den Ruhestand zu sparen, ist das individuelle Rentenkonto (IRA). Die Regierung der Vereinigten Staaten hat durch die Steuergesetzgebung Anreize für den Einsatz von IRAs geschaffen, was sie zu einem wertvollen Instrument für den Aufbau von Altersvorsorge macht. Wenn eine Person aufhört, Geld in eine IRA einzuzahlen, und beginnt, Geld von ihr abzuheben, werden diese Abhebungen als IRA-Ausschüttungen bezeichnet. Bei einer herkömmlichen IRA kann eine periodische IRA-Ausschüttung ohne Strafen vorgenommen werden, sobald der Kontoinhaber 59,5 Jahre alt wird.
Eine IRA-Ausschüttung kann eigentlich jederzeit vorgenommen werden, obwohl es normalerweise eine Strafe gibt, wenn sie zu früh erfolgt. Der eventuelle Rückzug aus einer IRA gilt als steuerpflichtiges Einkommen. Dies bedeutet jedoch nicht, dass ein bestimmter Betrag an Steuern nicht durch die Verwendung einer IRA vermieden werden kann. Beispielsweise kann eine Person einen großen Teil ihres Jahreseinkommens bis zu einem bestimmten Dollarbetrag in eine IRA einzahlen. Diese Beiträge können mit Mitteln vor Steuern geleistet werden, was bedeutet, dass eine Person möglicherweise in eine niedrigere Einkommenssteuerklasse eingestuft werden könnte, indem sie einen Beitrag zu ihrer IRA leistet.
Im oben genannten Fall geht eine Person in der Regel ab einem bestimmten Alter in den Ruhestand und beginnt, sich von ihrer IRA zurückzuziehen. Ihre IRA-Ausschüttung gilt als steuerpflichtiges Einkommen, aber Ihre Ausschüttung wird wahrscheinlich geringer sein als Ihr Einkommen während Ihrer Erwerbstätigkeit. Dadurch fallen Sie wieder in eine relativ niedrige Steuerklasse, insbesondere wenn Ihre IRA-Ausschüttung einen großen Prozentsatz Ihres Einkommens ausmacht. All dies wird dazu führen, dass diese Person im Laufe ihres Lebens viel Geld an Steuern spart.
Eine Person kann ohne Strafe eine IRA-Ausschüttung in Anspruch nehmen, sobald sie das Alter von 59,5 Jahren erreicht. Darüber hinaus muss diese Person vor dem 1. April des Jahres, in dem sie 70,5 Jahre alt wird, mit der Ausschüttung beginnen. Zu diesem Zeitpunkt muss laut Steuerrecht ein bestimmter Mindestbetrag, die sogenannte erforderliche Mindestausschüttung, abgehoben werden.
All dies gilt für die meisten IRAs. Bei einer Roth IRA hingegen gibt es weniger Einschränkungen, was mit dem Geld getan werden kann und was nicht, sobald es auf dem Konto ist. Es ist jedoch zu beachten, dass Beiträge zu einer Roth IRA mit Dollars nach Steuern geleistet werden müssen.
Es gibt bestimmte Situationen, in denen eine Person eine IRA-Ausschüttung in Anspruch nehmen kann, bevor diese normalerweise zulässig ist. Zu diesen Ausnahmen gehören Abhebungen zur Bezahlung der Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit und bestimmter qualifizierter Bildungsausgaben. IRAs bieten außerdem einen weiteren, wenig bekannten Vorteil: IRA-Gelder sind für den Fall geschützt, dass der Kontoinhaber zum Schuldner eines Insolvenzverfahrens wird.
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