Bei einer vorzeitigen IRA-Abhebung handelt es sich um die Abhebung von Geldern von einem bestehenden individuellen Rentenkonto vor Erreichen des Rentenalters oder mindestens des Kalenderalters von 59½ Jahren. Wenn diese Maßnahme ergriffen wird, drohen oft erhebliche Strafen. Es gibt jedoch zwei unterschiedliche Ausnahmen für IRA-Vorabbezugsaktivitäten, die grob als Härteverteilungen klassifiziert werden.
Die erste Art des IRA-Vorbezugs, der Steuern und anderen Strafen entgehen kann, ist die Schulbefreiung. Dabei geht es um die Bereitstellung höherer Bildung für die Einzelperson, einen Ehepartner oder ein Kind oder Enkelkind. Allerdings reicht es nicht aus, sich einfach dafür zu entscheiden, eine IRA-Ausschüttung durch Abhebung zu nutzen, um Studiengebühren und Gebühren an einer Hochschule oder Universität zu bezahlen, um Strafen zu vermeiden. Es müssen einige Voraussetzungen erfüllt sein, damit ein vorzeitiger IRA-Abzug keine Steuern und andere schädliche Strafen nach sich zieht.
Erstens muss der IRA-Vorbezug für den Besuch einer Bildungseinrichtung verwendet werden, die der Internal Revenue Service als anerkanntes College oder Universität ansieht. Zu diesem Zweck muss sichergestellt werden, dass die Einrichtung die Anforderungen erfüllt, die für den Erhalt und die Verwaltung staatlicher Studienbeihilfeprogramme erforderlich sind. In der Regel muss die Institution auch als aktuell akkreditiert anerkannt sein. Hochschulen und Universitäten, deren Akkreditierung derzeit überprüft oder ausgesetzt wird, qualifizieren sich möglicherweise nicht. Dies bedeutet, dass ein vorzeitiger IRA-Abzug zur Zahlung von Studiengebühren und Gebühren an Schulen, die nicht für das staatliche Studienbeihilfeprogramm in Frage kommen oder derzeit nicht akkreditiert sind, Steuern und Strafen unterliegt.
Zweitens können Sie eine vorzeitige IRA-Abhebung ohne Strafe in Anspruch nehmen, wenn der Zweck der Abhebung darin besteht, den Kauf eines ersten Eigenheims zu unterstützen. Bei der so genannten First Home Exemption ist es möglich, bis zu 10.000,00 US-Dollar (USD) von einer IRA abzuheben und das Geld als Anzahlung für ein erstes Zuhause zu verwenden. Diese Zahl gilt für jede IRA an Ihrem Standort. Das bedeutet, dass, wenn beide Ehepartner derzeit über ein eigenes IRA-Konto verfügen, jeder Ehepartner bis zu 10.000,00 USD von jedem Konto abheben kann. Dies würde zu einem Gesamtbetrag von 20.000,00 USD führen, der für den Kauf eines Hauses verwendet werden könnte, ohne dass IRS-Strafen anfallen.
Nebenbei bemerkt: Die erste Ausnahmeregelung für Gehöfte kann für Situationen gelten, an denen ein naher Verwandter beteiligt ist. Ein Elternteil kann an einer vorzeitigen IRA-Auszahlung teilnehmen, um einem Kind oder Enkelkind zu helfen, ein erstes Eigenheim zu finden. Ebenso kann ein Kind Geld abheben, um einem Elternteil bei der Wohnungssuche zu helfen.
Um Strafen im Zusammenhang mit einer vorzeitigen IRA-Auszahlung zu vermeiden, müssen die Gelder innerhalb von 120 Tagen nach der Auszahlung für eine qualifizierte Befreiung verwendet werden. Wenn die Befreiung innerhalb dieses Zeitraums nicht beantragt und gewährt wird, fallen alle üblichen Steuern und Strafen an. In Fällen, in denen Menschen IRA-Mittel für einen anderen Zweck verwenden möchten, ist ein IRA-Darlehen wahrscheinlich die bessere Lösung.
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