Sozialversicherungsabzüge sind ein im Voraus festgelegter Steuerbetrag aus dem staatlichen Leistungsprogramm, der das Nettoeinkommen eines Arbeitnehmers verringert. In einigen Ländern bieten diese Leistungsprogramme Einkommen für Bürger, die aufgrund einer Behinderung, unerwarteter Arbeitslosigkeit, ihres Alters oder einer längeren Krankheit nicht arbeiten können. Diese Abzüge werden im Allgemeinen vom Arbeitgeber einer Person erhoben und der Betrag wird als Prozentsatz des Jahreseinkommens der Person vor Steuern berechnet. Abhängig vom Land, in dem der Arbeitnehmer arbeitet, kann der Prozentsatz pauschal sein oder je nach Einkommensniveau und Einkommensklasse variieren.
In vielen Industrieländern gibt es Regierungen, die Leistungsprogramme verwalten, die durch Einnahmen aus Sozialversicherungsbeiträgen finanziert werden. Diese Abzüge sind für alle erwerbstätigen Bürger obligatorisch, die ein bestimmtes Einkommen pro Jahr erzielen. In den Vereinigten Staaten beispielsweise stellt die Sozialversicherung ein zusätzliches Einkommen bereit, sobald ein Bürger ein bestimmtes Alter erreicht, eine Behinderung erleidet oder als Unterhaltsberechtigter eines Sozialversicherungsempfängers anerkannt wird. In einigen Ländern, beispielsweise im Vereinigten Königreich, kann über diese Art von Lohnsteuer ein staatlicher Arbeitslosenversicherungsschutz gewährleistet werden.
Abhängig von den nationalen Steuergesetzen des Landes können private und öffentliche Arbeitgeber zum Abzug bestimmter staatlicher Steuern verpflichtet sein. Sozialversicherungsabzüge werden im Allgemeinen von Arbeitgebern eingezogen, die die Beträge vom wöchentlichen, zweiwöchentlichen oder monatlichen Verdienst ihrer Arbeitnehmer abziehen. Wenn der Sozialversicherungsabzug beispielsweise unabhängig vom Einkommen einer Person auf 10 Prozent festgelegt ist, wird der Scheck der Person um diesen Betrag gekürzt. Die 10-prozentige Steuer wird an den Staat ausgeschüttet und der Arbeitnehmer erhält eine Gutschrift auf mögliche Leistungsansprüche.
Sozialversicherungsabzüge können als kollektive Steuer oder Geldpool betrachtet werden. Jedes arbeitende Mitglied der Gesellschaft zahlt in das System ein und erhält dann Zahlungen von diesem, wenn es nicht mehr arbeiten kann. Wenn eine Person Sozialversicherungsleistungen beantragt, ist der Betrag, den sie erhält, oft identisch mit ihrem durchschnittlichen Beitragsbetrag. In den Vereinigten Staaten beispielsweise beträgt das monatliche Einkommen eines Sozialversicherungsrentners in der Regel einen Prozentsatz seines durchschnittlichen Lebenseinkommens.
Auch Selbstständige sind für die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge auf ihr Bruttoeinkommen verantwortlich. Während der erforderliche Betrag je nach nationalem Steuerrecht des Einzelnen variieren kann, gestatten einige Länder einem Bürger, die Hälfte seiner erforderlichen Beiträge am Ende des Jahres steuerlich abzusetzen. Wenn beispielsweise ein Selbstständiger verpflichtet ist, 15 Prozent seines Einkommens in die Sozialversicherung einzuzahlen, würden 7,5 Prozent auf eine Ermäßigung der Einkommensteuer angerechnet.
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