Zu den beliebtesten steuerbegünstigten Rentensparplanoptionen für selbstständige Amerikaner gehören das Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) und der Solo 401k-Plan. Bei der Wahl zwischen einem SEP IRA und einem 401k-Plan müssen Sie die Vorteile und Merkmale beider Pläne sowie die persönlichen Umstände einer Person verstehen. Ein Vergleich der beiden scheint darauf hinzudeuten, dass der 401k-Plan allein der vorteilhaftere ist, aber mit jedem Plan sind mehrere Funktionen und Vorteile verbunden, die das Problem verschleiern. Obwohl beispielsweise ein SEP IRA- und ein 401k-Plan identische Steuervorteile bieten, ist die Aufrechterhaltung des SEP IRA kostengünstiger, der 401k-Plan ermöglicht jedoch etwas höhere Beiträge bei gleichem Einkommensniveau.
Das SEP IRA ist ein einfaches Konto, das bei den meisten Finanzinstituten eingerichtet werden kann. Die Kosten sind niedrig und die Anlagemöglichkeiten sind die gleichen wie bei herkömmlichen IRAs: Aktien, Anleihen, Investmentfonds usw. Der Hauptunterschied zwischen der SEP IRA und der traditionellen IRA ist die Beitragshöhe. Im Jahr 2010 konnten beispielsweise Arbeitnehmer unter 50 Jahren 100 % ihres steuerpflichtigen Einkommens auf ihre IRA-Konten einzahlen, bis zu einer Grenze von 5.000 US-Dollar (USD), während Selbstständige jeden Alters mit einem SEP-IRA einen Beitrag leisten konnten bis zu 25 % ihres Einkommens, bis zu einer Grenze von 49.000 $. Die hochkomplexen und verwirrenden Regeln des Internal Revenue Service (IRS) machen die genaue Berechnung des zulässigen Beitrags zu einer Angelegenheit für einen speziellen Rechner; Zum einen richtet sich die Beitragshöhe nach dem gesamten steuerpflichtigen Einkommen abzüglich des Beitrags.
Ein spezieller 401k-Plan für Selbstständige wurde 2001 eingeführt und wird allgemein als individueller 401k-, Solo-401k- oder „Solo-k“-Plan bezeichnet. Es ist teurer in der Einrichtung und Wartung als die SEP IRA und ist auf Unternehmen beschränkt, die ausschließlich aus dem Eigentümer oder dem Eigentümer und seinem Ehepartner bestehen. Wie beim SEP IRA beträgt der maximale jährliche Beitrag zu einem 401.000-Solo-Plan für 2010 49.000 USD, viel mehr als die Grenze für traditionelle, vom Arbeitgeber gesponserte 401.000-Pläne; Im Gegensatz zur SEP IRA ist Personen über 50 Jahren eine „Nachholzahlung“ mit einem Höchstbetrag von 5.500 USD im Jahr 2010 gestattet. Das IRS ermöglicht Inhabern von Solo-401k-Plänen eine Vielzahl von Anlageoptionen, obwohl die meisten Fondsverwahrer, die Solo-401k-Pläne verwalten, die ihren Kunden zur Verfügung stehenden Anlageoptionen einschränken. Solo-401k-Eigentümer mit spezifischen Investitionsplänen für ihre Fonds sollten sicherstellen, dass ihre Fondsverwahrstelle auf diese Investitionen vorbereitet ist.
Eine SEP IRA und ein 401k-Plan weisen also viele Ähnlichkeiten auf; Sie weisen auch einige wesentliche Unterschiede auf. Steuern auf Beiträge zu einem SEP IRA und 401.000 sowie auf deren Einkünfte werden bis zur Zahlung aufgeschoben, und in beiden Fällen fallen erhebliche Steuerstrafen für alle Beträge an, die vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben werden. Die Beitragsgrenzen sind für Personen unter 50 Jahren im Wesentlichen gleich und liegen weit über den Beitragsgrenzen traditioneller IRAs und 401k-Pläne. SEP-IRA-Pläne sind viel kostengünstiger in der Einrichtung und Wartung als einzelne 401k-Pläne. Allerdings können SEP-IRA-Eigentümer keine Kredite gegen diese Mittel aufnehmen; Inhaber eines 401k-Plans können nur bis zu 50 % des Wertes ihrer Mittel steuerfrei leihen, mit einer Obergrenze von 50.000 US-Dollar. Dies ist ein erheblicher Unterschied, insbesondere für diejenigen, deren Unternehmen die allgemeine Wirtschaft widerspiegeln und manchmal mit Cashflow-Problemen konfrontiert sind.
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